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收到水泥发票后，做账方法主要取决于企业的具体业务和企业类型，以下是一般企业收到水泥发票后的做账流程：
1. 审核发票：应对收到的水泥发票进行审核，确认发票上的水泥数量、单价、税率等信息无误，并确保发票的合规性，包括发票项目齐全、与实际交易相符，发票字迹清楚，不得压线、错格，且发票联和抵扣联应加盖财务专用章或发票专用章。
2. 记录会计分录：
对于一般纳税人采用一般计税方法的企业，借方记录原材料等（根据发票内容计入对应科目）以及应交税费——应交增值税（进项税额）；贷方记录银行存款（或应付账款等科目）。
对于小规模纳税人或实行简易计税办法的一般纳税人，借方记录原材料等（根据发票内容计入对应科目）；贷方记录银行存款（或应付账款等科目）。此时不涉及增值税进项税额的记录。
如果企业是房地产企业，在库存账簿上记录水泥的收入及数量，并根据发票上的税率和金额，记入应付账款或应交税费。
如果单位是从事防水工程的企业，收到水泥专用发票时，可以借记工程施工——合同成本和应交税费——应交增值税（进项税额），贷记应付账款等科目。
3. 报送财务部门：将审核无误的发票报送财务部门，进行登记和存档，以便后续审计或查询使用。
4. 结账与凭证记载：结账时，可能需要向供货商出具收据，签订发票收取凭据，并在总账凭证中记载此项收支经济业务，以确保账务的完整性和准确性。
水泥发票的做账流程包括审核发票、记录会计分录、报送财务部门以及结账与凭证记载等步骤。企业应根据自身的纳税人类型和具体业务情况，选择正确的会计分录和账务处理方法。